Il 2022 ha registrato di nuovo più crimini economici

Secondo l'ultimo "Barometro delle frodi forensi di KPMG", nel 2022 i tribunali svizzeri hanno trattato 78 casi di crimini dei colletti bianchi in cui l'importo del reato era di almeno 50.000 franchi svizzeri. Ciò corrisponde a un aumento di 10 casi o del 15% rispetto all'anno precedente. Anche il danno totale è leggermente aumentato: da 567 a 581 milioni di franchi svizzeri. Le cifre reali sono probabilmente molto più alte, poiché molti casi non vengono nemmeno denunciati.

I privati più frequentemente presi di mira dai criminali dei colletti bianchi

Dal 2019, il numero di reati economici giudicati dai tribunali è aumentato. Sono 48 i casi giudicati dai tribunali svizzeri in quel periodo. "Uno dei motivi dell'aumento è che i criminali dai colletti bianchi hanno trovato nuovi modi e mezzi per le attività fraudolente sulla scia della pandemia di Corona", afferma Bob Dillen, responsabile del dipartimento forense di KPMG Svizzera.

Con 40 dei 78 casi totali esaminati dai tribunali, i privati sono stati le vittime più frequenti dei criminali dei colletti bianchi. Hanno così superato il leader di lunga data "istituzioni pubbliche". Nell'anno precedente, con 11 casi giudiziari, i privati erano stati colpiti in misura significativamente inferiore.

Istituzioni pubbliche con i maggiori danni

Nel 2022, i tribunali svizzeri hanno trattato 19 casi di criminalità economica in cui le istituzioni pubbliche sono state vittime. L'importo dei danni al settore pubblico, pari a 419 milioni di franchi svizzeri, corrisponde a quasi tre quarti dell'importo totale dei danni e a un importo medio del reato per caso di oltre 22 milioni di franchi svizzeri. "Le ragioni dell'elevata attrattiva del settore pubblico per i criminali dei colletti bianchi sono, da un lato, le considerevoli risorse finanziarie gestite e, dall'altro, la struttura spesso complessa delle istituzioni pubbliche, che può favorire debolezze nel sistema di controllo interno", afferma Dillen.

In sette casi sono state emesse condanne relative a crediti Covid 19 ottenuti illegalmente. "Ci aspettiamo che vengano alla luce molti altri crimini dei colletti bianchi legati alla pandemia, che possono richiedere anni per essere scoperti, indagati e giudicati in tribunale", spiega Dillen.

I reati economici più comuni: appropriazione indebita e frode alle assicurazioni (sociali)

Nonostante sette casi relativi a crediti Covid 19 ottenuti illegalmente, la frode alle assicurazioni (sociali) è stata solo il terzo tipo di reato più comune nel 2022. Sebbene il numero di casi giudiziari di questo tipo sia diminuito da 20 a 12, l'importo medio del reato per caso è aumentato quasi di un fattore 10 a causa di un grande caso individuale con un importo del reato di oltre 28 milioni di franchi. Il tipo di reato più frequente nel 2022 è stato l'appropriazione indebita, con 14 casi trattati dai tribunali - con un importo medio del reato di circa 1 milione di franchi svizzeri. Colpisce il significativo aumento della gestione aziendale infedele, da 7 a 11 casi rispetto all'anno precedente.

Anche i privati sono il gruppo più numeroso di autori di reati

Come nell'anno precedente, nel 2022 i privati sono stati il gruppo di autori di reati più numeroso, con 30 casi su 78 di tutti i reati dei colletti bianchi negoziati. L'importo medio del reato per caso è stato di poco inferiore a 800.000 franchi svizzeri. Il secondo gruppo di autori del reato, con 17 casi e un importo totale del reato di oltre 82 milioni di franchi svizzeri, è stato quello dei dipendenti con funzioni esecutive ("management"). L'importo medio del reato per caso è stato di quasi 5 milioni di franchi svizzeri, quindi circa sei volte superiore a quello del gruppo di autori di reati privati.

Anche se le aziende e le istituzioni pubbliche hanno registrato un numero inferiore di reati economici perseguiti dai tribunali rispetto all'anno precedente, un terzo dei reati è stato commesso sul luogo di lavoro. "Il pericolo interno non deve essere sottovalutato", sottolinea Dillen. Alle aziende che non hanno ancora adattato completamente i loro requisiti di conformità e i loro sistemi di sicurezza alle nuove realtà, l'esperto forense raccomanda di aggiornare e utilizzare i dati e le tecnologie più recenti, come l'apprendimento automatico e l'intelligenza artificiale, per prevenire e individuare le frodi. "Poiché le attività fraudolente non possono mai essere completamente escluse, si consigliano misure aggiuntive come la fornitura di una piattaforma di whistleblower in cui i dipendenti possano segnalare attività criminali e casi sospetti", continua Dillen.

La maggior parte dei reati economici nella Svizzera centrale, il più grande nella regione del Lago di Ginevra

Con 21 casi su 78, quasi un quarto dei reati giudicati si è verificato nella Svizzera centrale. L'anno precedente i casi erano stati solo dodici. La regione di Zurigo si è piazzata al secondo posto con 18 casi. Nella regione del Lago di Ginevra sono stati processati 15 reati economici, rispetto ai sei dell'anno precedente. Colpisce l'elevato importo dei reati, pari a oltre 415 milioni di franchi svizzeri, in questa regione. Ciò corrisponde a una quota di oltre il 70% del totale dei reati. Il motivo è un reato fiscale commesso da un privato con un importo di 340 milioni di franchi.

Fonte: KPMG