Pour qu'une retraite anticipée ne représente pas un risque financier

Optimiser sa propre prévoyance vieillesse

Une analyse de la prévoyance par un expert fournit la base de décision nécessaire. L'analyse énumère toutes les prestations des trois piliers de la prévoyance et donne des propositions d'optimisation pour améliorer les prestations. Les propriétaires d'entreprise et les membres de la direction disposent d'une plus grande liberté d'action, car ils peuvent influencer directement les différentes solutions. Les domaines d'optimisation possibles sont les suivants :

• Salaire assuré dans la caisse de pension : dans la partie obligatoire de la LPP, le salaire maximal assuré est actuellement de 59 925 CHF. Il est calculé à partir de votre salaire actuel moins la déduction dite de coordination, qui est actuellement de 24 675 CHF. Ainsi, les salaires jusqu'à 84 600 CHF environ sont obligatoirement assurés. Les salaires supérieurs à ce montant ne sont pas assurés du tout ou sont assurés à titre facultatif. Il est donc possible d'épargner un capital vieillesse supplémentaire en assurant volontairement les salaires supérieurs à 84 240 CHF et en assurant la totalité du salaire annuel sans déduction de coordination.
• Sur-obligatoire et extra-obligatoire dans la LPP : les salaires supérieurs à 84 600 CHF ou à 126 900 CHF peuvent souvent être assurés à de meilleures conditions (cotisations d'épargne plus élevées, meilleure rémunération), selon la caisse de pension.
• Versement à la caisse de pension : on oublie souvent qu'il existe un potentiel de rachat dans la caisse de pension en raison des augmentations de salaire. Celui-ci devrait être comblé, à condition d'avoir les liquidités nécessaires. Les versements dans la CP ont d'une part l'avantage d'améliorer les prestations au moment du départ à la retraite et le montant versé peut être entièrement déduit du revenu imposable.
• Choix de la fondation de prévoyance et placement du capital de prévoyance : il existe ici de très grandes différences en termes de flexibilité, de coûts et de rendement, dont l'influence sur le capital vieillesse peut être assez importante.
• Pilier 3a : il est important que le montant maximal annuel soit versé chaque année, à condition que les liquidités soient suffisantes. Une comparaison des coûts et des rendements des différents prestataires est ici aussi judicieuse.

En exploitant toutes ces possibilités, il est possible d'améliorer substantiellement les prestations disponibles au moment de la retraite. Et plus tôt vous commencerez à l'optimiser, plus longtemps vous aurez le temps d'améliorer vos prestations.

Conséquences d'une retraite anticipée. Une fois que la décision de prendre une retraite anticipée a été prise, vous devez vous pencher sur les conséquences d'une retraite anticipée. Elles concernent les trois piliers et sont brièvement énumérées ci-dessous :

1er pilier

• Les rentes AVS peuvent être perçues plus tôt. Il est toutefois déconseillé de le faire en raison d'une réduction à vie.
• Malgré une retraite anticipée, vous restez toutefois soumis à l'AVS. Les préretraités sont soumis à l'obligation de cotiser pour les personnes sans activité lucrative. Le montant dépend de la fortune et du revenu de la pension. Une activité accessoire réduit dans certains cas les cotisations à payer, car le préretraité n'est alors pas déclaré comme "personne sans activité lucrative". Pour les personnes fortunées, il est judicieux d'avoir un revenu complémentaire afin que ce soient leurs revenus et non leur fortune qui servent de base de calcul.

2e pilier

• L'ensemble du capital LPP peut être retiré à la retraite anticipée ou versé sous forme de rente. Etant donné qu'aucune cotisation d'épargne n'est versée pour les années restantes jusqu'à la retraite ordinaire et en raison de l'effet des intérêts composés, les prestations diminuent de manière substantielle.
• Si vous percevez votre prestation de vieillesse sous forme de capital, votre fondation de prévoyance doit respecter des règles spéciales concernant les rachats dans la CP. Souvent, la règle suivante s'applique : "Si des rachats ont été effectués, les prestations qui en résultent ne peuvent pas être retirées sous forme de capital dans les trois années qui suivent".
• La totalité du capital d'épargne-retraite peut être retirée au moment de la retraite anticipée. Cela a pour conséquence, d'une part, que des impôts doivent être payés sur l'ensemble du capital et, d'autre part, que la fortune privée augmente. Une fortune privée plus importante a pour conséquence une obligation de verser l'AVS plus élevée. Ces deux points peuvent être atténués par un maintien du capital et un splitting sur deux fondations de libre passage. Ainsi, le capital reste dans le circuit de la prévoyance jusqu'à la retraite ordinaire et est donc exonéré d'impôt. Le splitting sur deux fondations de libre passage a pour conséquence que la progression fiscale est brisée lors du versement et qu'il reste donc plus de capital net.

3e pilier

• Il n'est possible de cotiser au pilier 3a que si un salaire soumis à l'AVS est perçu. Ainsi, dans certaines circonstances, votre retraite anticipée a pour conséquence que vous ne pouvez plus cotiser au pilier 3a pendant les années qui vous séparent de votre retraite ordinaire. Avec une activité accessoire, vous pouvez cotiser au pilier 3a jusqu'à 70 ans au maximum.
• Veillez à échelonner les retraits. Si vous ouvrez plusieurs comptes, vous pouvez retirer votre patrimoine au cours de différentes années fiscales.