Les pensions baissent - ce que les entrepreneurs peuvent faire maintenant

Les promesses de retraite actuelles ne peuvent pratiquement plus être financées dans le cadre des conditions générales en vigueur. Les principales raisons sont l'espérance de vie qui continue d'augmenter et la baisse des rendements des placements. Il en résulte une gigantesque redistribution au sein du 2e pilier de plusieurs milliards de francs par an.

Pas de solution politique rapide en vue

Tout comme l'AVS, la prévoyance professionnelle (LPP) doit être réformée. Les partenaires sociaux ont présenté un compromis à l'été 2019. Le cadre réglementaire du 2e pilier doit être révisé comme suit :

• Réduction du taux de conversion minimal de 6,8 à 6,0 pour cent
• Supplément mensuel à vie pour tous les futurs bénéficiaires de rentes LPP, pendant 15 ans après l'entrée en vigueur de la révision
• Ce supplément est financé paritairement par 0,5 % des salaires.
• Réduction de moitié de la déduction de coordination
• Plus que deux bonifications de vieillesse/simplification des déductions salariales (9 pour cent de 25 à 44 ans, 14 pour cent à partir de 45 ans)
• Les subventions pour les institutions de prévoyance avec des structures d'âge défavorables sont supprimées.
• Introduction d'une contribution au financement de la garantie de conversion des pensions

Le projet est actuellement en consultation. L'opposition de différentes organisations et partis est toutefois si grande qu'il ne faut pas s'attendre à une solution politique rapide. Cela signifie qu'en l'absence de mesures concrètes, des milliards d'avoirs de prévoyance continueront à être redistribués des travailleurs actifs vers les retraités.

La pénurie de main-d'œuvre qualifiée oblige à agir

Dans de nombreux secteurs, la pénurie de main-d'œuvre qualifiée s'est accentuée. Cela incite les entreprises à revoir les conditions d'embauche, y compris les prestations salariales et accessoires, afin de gagner en attractivité sur le marché du travail dans ces domaines également. Les prestations de prévoyance prennent de plus en plus d'importance, car de nombreux candidats les considèrent et les évaluent désormais comme un élément direct du salaire. Le montant de la cotisation d'épargne ou la définition des prestations de risque ne sont pas les seuls éléments à jouer un rôle. Les rendements attendus du capital ou les aspects fiscaux sont également pris en compte.

Les entrepreneurs passent à l'action

D'un point de vue purement entrepreneurial, la redistribution est également extrêmement dérangeante. Un désavantage flagrant pour les collaborateurs actuels a un effet négatif sur la motivation du personnel. Sachant que la prévoyance vieillesse est Baromètre suisse des préoccupations occupe la première place depuis trois ans, la direction fait bien de prendre ces inquiétudes au sérieux. Au lieu d'attendre le long processus politique, les entrepreneurs s'activent désormais et profitent des espaces de liberté actuels.

Une analyse neutre révèle les points faibles

Funk peut proposer différentes solutions pour permettre aux entrepreneurs d'optimiser leur prévoyance afin de corriger durablement les erreurs actuelles du système. La solution de prévoyance actuelle est analysée. Sur la base de cette analyse, des mesures sont développées qui conduisent à des améliorations au niveau des coûts, des prestations et des revenus du capital. L'optimisation fiscale pour le personnel peut également être une conséquence de ces mesures.

Examen de la forme de la fondation

Outre le modèle d'assurance complète, les fondations semi-autonomes, qui offrent des solutions de prévoyance avec un placement collectif ou individuel, connaissent un grand succès ces dernières années. Lors du processus de conseil, les entrepreneurs obtiennent de la transparence sur les formes de fondation et identifient, sur la base des avantages et des inconvénients, la solution de caisse de pension la mieux adaptée à leur entreprise. En choisissant correctement le fournisseur de la caisse de pension et la forme de la fondation, ils peuvent réduire les coûts et améliorer durablement les prestations des collaborateurs.

Les plans électoraux offrent une possibilité d'organisation individuelle pour tous

Le montant de l'avoir de vieillesse au moment de la retraite dépend en grande partie des cotisations d'épargne mensuelles versées par l'employeur et les employés. Avec l'introduction d'un plan à option, les employeurs (ou la commission de prévoyance du personnel) peuvent proposer à leurs employés une option de plan de prévoyance moderne, dans laquelle ils peuvent choisir parmi jusqu'à trois variantes différentes et déterminer le montant optimal des cotisations d'épargne. Les employés disposent ainsi d'une possibilité d'aménagement personnel au sein de l'institution de prévoyance, qui leur permet d'influencer activement et positivement le montant de leur futur avoir de vieillesse - et donc de leurs rentes.

Une option pour les cadres - le plan 1e

La majorité des personnes actives en Suisse épargnent la plus grande partie de leur fortune dans leur caisse de pension. Depuis quelque temps, des institutions de prévoyance spécialisées permettent aux assurés d'avoir directement voix au chapitre en ce qui concerne les stratégies de placement dans le domaine surobligatoire - à condition que le salaire annuel s'élève au moins à CHF 127'980. La désignation "plan 1e" est dérivée de l'article 1e de l'ordonnance sur la prévoyance professionnelle (OPP2).

Pour cette catégorie de personnes, les plans de prévoyance 1e offrent une série d'avantages : Le patrimoine de prévoyance est totalement séparé du reste de l'avoir de vieillesse. Comme il s'agit majoritairement d'une assurance de capital (pas de prestations de rente), il n'a plus à subir d'effets de redistribution dans cette caisse. De plus, l'assuré est libre de choisir lui-même sa stratégie de placement parmi un maximum de dix options.

L'une des vertus de l'entrepreneur est d'aborder les problèmes de manière active et orientée vers la recherche de solutions. La prévoyance professionnelle est l'occasion de faire preuve d'esprit d'entreprise, pour le bien de l'entreprise et des employés.

Vers l'auteur :
Andreas Jäggi est membre de l'équipe de direction et travaille chez Funk depuis 2010. Depuis 2013, il dirige le domaine spécialisé des assurances de personnes et de la prévoyance professionnelle. www.funk-gruppe.ch