2022 a enregistré une recrudescence des délits économiques

Selon le dernier "KPMG Forensic Fraud Barometer", les tribunaux suisses ont traité en 2022 78 cas de criminalité économique dont le montant du délit s'élevait à au moins CHF 50'000. Cela correspond à une augmentation de 10 cas ou 15 % par rapport à l'année précédente. Le montant total des dommages a également légèrement augmenté, passant de 567 millions de francs à 581 millions.

Les particuliers sont les cibles les plus fréquentes des criminels économiques

Depuis 2019, les délits économiques portés devant les tribunaux sont en augmentation. 48 cas ont alors été jugés par les tribunaux suisses. "L'une des raisons de cette augmentation est que les criminels économiques ont trouvé de nouveaux moyens de mener des activités frauduleuses dans le sillage de la pandémie de Corona", explique Bob Dillen, responsable du département Forensics de KPMG Suisse.

Avec 40 des 78 affaires traitées par la justice, les particuliers ont été les victimes les plus fréquentes des criminels économiques. Ils dépassent ainsi les "institutions publiques", qui occupaient depuis longtemps la première place. L'année précédente, 11 affaires judiciaires avaient concerné nettement moins de personnes privées.

Les institutions publiques les plus touchées

En 2022, les tribunaux suisses ont traité 19 affaires de criminalité économique dont les victimes étaient des institutions publiques. Le montant des dommages causés au secteur public de 419 millions de CHF correspond à près des trois quarts du montant total des dommages et à un montant moyen de délit par cas de plus de 22 millions de CHF. "Les raisons de la forte attractivité du secteur public pour les criminels économiques sont, d'une part, les moyens financiers considérables qui y sont gérés et, d'autre part, la structure souvent complexe des institutions publiques, qui peut favoriser les faiblesses du système de contrôle interne", explique Dillen.

Dans sept cas, des condamnations ont été prononcées en rapport avec des crédits Covid-19 obtenus illégalement. "Nous pensons que de nombreux autres délits économiques liés à la pandémie seront mis au jour, car il peut s'écouler des années avant qu'ils ne soient découverts, examinés et jugés", explique Dillen.

Les délits économiques les plus fréquents : l'abus de confiance et la fraude à l'assurance (sociale)

Malgré sept cas liés à des crédits Covid 19 obtenus illégalement, la fraude à l'assurance (sociale) n'était que le troisième type de délit le plus fréquent en 2022. Certes, le nombre de cas judiciaires de ce type a diminué de 20 à 12, mais le montant moyen du délit par cas a presque été multiplié par 10 en raison d'un cas isolé de grande ampleur, avec un montant du délit de plus de 28 millions de CHF. Le type de délit le plus fréquent en 2022, avec 14 cas traités par les tribunaux, était l'abus de confiance - avec une somme moyenne du délit d'environ 1 million de CHF.

Les particuliers sont aussi le plus grand groupe de délinquants

Comme l'année précédente, les particuliers ont constitué en 2022 le groupe d'auteurs le plus important, avec 30 des 78 délits économiques traités. Le montant moyen du délit par cas s'élevait à près de 800 000 CHF. Le deuxième groupe d'auteurs le plus important était celui des employés occupant des fonctions dirigeantes ("management"), avec 17 cas et un montant total du délit de plus de 82 millions de CHF. Le montant moyen du délit par cas s'élevait à près de 5 millions de CHF, soit environ six fois plus que pour le groupe de délinquants des personnes privées.

Même si les entreprises et les institutions publiques ont enregistré moins de délits économiques portés devant les tribunaux que l'année précédente, un tiers des délits ont été commis sur le lieu de travail. "Il ne faut pas sous-estimer le danger venant de l'intérieur", fait remarquer Dillen. L'expert en forensique recommande aux entreprises qui n'ont pas encore entièrement adapté leurs directives de conformité et leurs systèmes de sécurité aux nouvelles circonstances de s'équiper et d'utiliser les données ainsi que les technologies les plus récentes comme l'apprentissage automatique et l'IA pour prévenir et détecter les fraudes. "Comme les actes frauduleux ne peuvent jamais être totalement exclus, il est recommandé de prendre des mesures supplémentaires comme la mise à disposition d'une plateforme de dénonciation où les collaborateurs peuvent signaler les activités criminelles et les cas suspects", poursuit Dillen.

La plupart des délits économiques en Suisse centrale, le plus important dans la région lémanique

Avec 21 cas sur 78, près d'un quart des délits jugés concernaient la Suisse centrale. L'année précédente, il y avait encore douze cas. La région de Zurich a pris la deuxième place avec 18 cas. Dans la région lémanique, 15 délits économiques ont été traités contre six l'année précédente. Il est frappant de constater le montant élevé des délits dans cette région, soit plus de 415 millions de francs. Cela correspond à une part de plus de 70 % de la somme totale des délits. Cela s'explique par un délit fiscal commis par un particulier et portant sur un montant de 340 millions de francs.

Source : KPMG